Общество с ограниченной ответственностью "Квадро" ИНН:0326501429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90043119 ОКВЭД:36.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года878149665
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1496650
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года878149665
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1496650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года878149665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1496650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10650
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года81713910
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года139100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года81713910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года139100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года51950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51950
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года878149665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1496650
21103 Выручка за отчетный год87814960
21104 Выручка за предыдущий год149600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год85714810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год148100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21)/Стоимость активов (878) = 2.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (857+0+0) = 2.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (878) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21)/Выручка (878) = 2.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 17.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 17.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.012

Х5 = Выручка/Активы = 1

Индекс Альтмана Z = 1.815

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.815<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.22), коэффициент быстрой ликвидности (17.22), коэффициент текущей ликвидности (17.22), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (2.39%), рентабельность компании (2.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Квадро"