ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л" ИНН:0326502077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90044834 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года18361538487
12104 Запасы на конец предыдущего года1538504278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61102956519797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года295651952510936
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1116511195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1651119527
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79573275421479
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года327542122411241
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года79573275421479
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года327542122411241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6725-24784-14509
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-24784-14643-6167
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года335830030
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года335830030
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года799581442
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года114605338132404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года533813228316967
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года322300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года146835418032985
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года541803286417409
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года79573275421479
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года327542122411241
21103 Выручка за отчетный год447872701723201
21104 Выручка за предыдущий год280172321320491
21203 Себестоимость продаж за отчетный год506363574630947
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год357463107626222
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5849-8729-7746
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7729-7863-5731
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5849-8729-7746
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7729-7863-5731
23403 Прочие доходы за отчетный год33872020
23404 Прочие доходы за предыдущий год20290
23503 Прочие расходы за отчетный год12561084274
23504 Прочие расходы за предыдущий год1084296195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3718-9793-8000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8793-8130-5926
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3718-9793-8000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9793-8130-5926

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3718)/Стоимость активов (7957) = -46.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5849)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50636+0+0) = -11.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5849)/Выручка (44787) = -13.06 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3718)/Выручка (44787) = -8.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.54

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.44

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.467

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.467

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.458

Индекс Альтмана Z = -8.028

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.54), коэффициент наличия собственных средств (-0.85), рентабельность продукции (-13.06%), рентабельность компании (-8.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТЛАС-Л"