ООО "МАГНИТ ПЛЮС" ИНН:0326502172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90045101 ОКВЭД:51.34.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года21140341361
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года539970968495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года709684954038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5399730712549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7307125495399
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5399730712549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7307125495399
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-886-321739
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3217391210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6285762811810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7628118104189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6285762811810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7628118104189
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5399730712549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7307125495399
21103 Выручка за отчетный год225128223065
21104 Выручка за предыдущий год282230655698
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286838723551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387235514534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-617-1050-486
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1050-4861164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-617-1050-486
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1050-4861164
23403 Прочие доходы за отчетный год133028
23503 Прочие расходы за отчетный год811012
23504 Прочие расходы за предыдущий год101216
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-565-1060-470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1060-4701213
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-565-1060-470
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1060-4701213

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-565)/Стоимость активов (5399) = -10.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-617)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2868+0+0) = -21.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-617)/Выручка (2251) = -27.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-565)/Выручка (2251) = -25.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.105

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.141

Индекс Альтмана Z = -2.272

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-27.41%), рентабельность компании (-25.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники