ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК" ИНН:0326502359 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90045578 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года750
11504 Основные средства на конец предыдущего года920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7514022
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9214018
12103 Запасы на конец отчетного года6850567
12104 Запасы на конец предыдущего года3216643
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45364699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38273787
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10479
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года113995274
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года71474509
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1147419296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года723918527
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-701210703
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-89599488
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3797094
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11095937
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года119271471
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7011562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4271474
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181061499
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года161981945
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1147419296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года723918527
21103 Выручка за отчетный год106367155
21104 Выручка за предыдущий год95641326
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93136658
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173568795
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1323497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7792-7469
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1323497
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7792-7469
23403 Прочие доходы за отчетный год2110
23404 Прочие доходы за предыдущий год11511
23503 Прочие расходы за отчетный год58597
23504 Прочие расходы за предыдущий год1286334
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год949400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8963-7792
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год949400
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8963-7792

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (949)/Стоимость активов (11474) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9313+0+0) = 14.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1323)/Выручка (10636) = 12.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (949)/Выручка (10636) = 8.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.379

Индекс Альтмана Z = 2.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (12.44%), рентабельность компании (8.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РОДНИК"