ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ" ИНН:0326502408 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90045704 ОКВЭД:70.31.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года75920
11504 Основные средства на конец предыдущего года9200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года75920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9200
12103 Запасы на конец отчетного года6850321610531
12104 Запасы на конец предыдущего года3216105310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года453638272043
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года382720430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131044137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10441370
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11399714716711
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7147167110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11474723916711
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7239167110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7012-9009-49
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8959-490
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года37900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года37900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года110951192714877
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11927148770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года701143211883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года427118830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года181061624816760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16198167600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11474723916711
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7239167110
21103 Выручка за отчетный год10636956412138
21104 Выручка за предыдущий год9564121380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год93131735612589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17356125890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1323-7792-451
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-7792-4510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1323-7792-451
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7792-4510
23403 Прочие доходы за отчетный год211115525
23404 Прочие доходы за предыдущий год1155250
23503 Прочие расходы за отчетный год5851286123
23504 Прочие расходы за предыдущий год12861230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год949-8963-49
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8963-490
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год949-8963-49
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8963-490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (949)/Стоимость активов (11474) = 8.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1323)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9313+0+0) = 14.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1323)/Выручка (10636) = 12.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (949)/Выручка (10636) = 8.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.61

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.083

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.379

Индекс Альтмана Z = 2.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.61), рентабельность продукции (12.44%), рентабельность компании (8.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНТИНЕНТ"