ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР" ИНН:0326502454 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90045905 ОКВЭД:73.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31689440
11504 Основные средства на конец предыдущего года94400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31689440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года94400
12103 Запасы на конец отчетного года1492323910
12104 Запасы на конец предыдущего года32391010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года201200
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года175700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года146530
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5407329210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32921010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8575423610
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42361010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года10500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1151010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года426200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года422600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года419800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года846000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года422600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8575423610
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42361010
21103 Выручка за отчетный год814866600
21104 Выручка за предыдущий год666034620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год832564030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год640334620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1772570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25700
22103 Коммерческие расходы за отчетный год42800
22203 Управленческие расходы за отчетный год62900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12342570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25700
23303 Проценты к уплате за отчетный год11000
23403 Прочие доходы за отчетный год17500
23503 Прочие расходы за отчетный год14100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13102570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25700
24603 Прочее за отчетный год14000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-14502570
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год25700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-145000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год25700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1450)/Стоимость активов (8575) = -16.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1234)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8325+428+629) = -13.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1234)/Выручка (8148) = -15.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1450)/Выручка (8148) = -17.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.014

Индекс Альтмана Z = -0.639

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-15.14%), рентабельность компании (-17.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ ЭМ-ЦЕНТР"