Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС" ИНН:0326502493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90046017 ОКВЭД:51.42

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1000
12103 Запасы на конец отчетного года33504354
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года33704544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337104544
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1045443206
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года33710288
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1028890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337104544
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1045443206
21103 Выручка за отчетный год419237134247
21104 Выручка за предыдущий год371342473176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год415333433899
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год334338992901
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39370348
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год370348275
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39370348
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год37034892
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год39370348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37034892
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год747018
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31296278
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29627874

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (337) = 9.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4153+0+0) = 0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39)/Выручка (4192) = 0.93 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (4192) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.116

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0.93%), рентабельность компании (0.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РЕСУРС"