НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" ИНН:0326502630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90046253 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17812329414
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20212429414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20212429414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124290
13603 Резервный капитал на конец отчетного года22220
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года22220
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1731010
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10160
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19512328671
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года123280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года71743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20212429414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124290
21103 Выручка за отчетный год22323519250
21104 Выручка за предыдущий год235190
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15114112625
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год72946625
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9460
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72946625
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9460
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72946625
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72946625
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9460
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год72940
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9460

Финансовый анализ

Продажи

Продажи НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (202) = 35.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (151+0+0) = 47.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (223) = 32.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (223) = 32.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 28.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 28.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 25.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.356

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.356

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 27.857

Индекс Альтмана Z = 39.133

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (25.43), коэффициент быстрой ликвидности (28.86), коэффициент текущей ликвидности (28.86), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (32.29%), рентабельность компании (32.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР"

Еще предприятия