ООО "ФАБИУС" ИНН:0326502655 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90046431 ОКВЭД:51.46.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101010
11504 Основные средства на конец предыдущего года10100
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года54500371640
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3716400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года545103717410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37174100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257961131
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года79611310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47416889119
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года168891190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года499176851314
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1768513140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55009548591324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5485913240
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5499900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3136300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5500931373-687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31373-6870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года650000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года650000
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1698620110
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1698620110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55009548591324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5485913240
21103 Выручка за отчетный год59085587609172
21104 Выручка за предыдущий год5876091720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29664267000
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2670098690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29421320609172
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32060-6970
22203 Управленческие расходы за отчетный год549600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23925320609172
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32060-6970
23403 Прочие доходы за отчетный год900
23503 Прочие расходы за отчетный год29809869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2363632060-697
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год32060-6970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2363632060-697
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32060-6970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2363600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3206000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23636)/Стоимость активов (55009) = 42.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23925)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29664+0+5496) = 68.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23925)/Выручка (59085) = 40.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23636)/Выручка (59085) = 40 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.43

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.43

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 7.5

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (40.49%), рентабельность компании (40%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники