ООО "СТ Сервис" ИНН:0326502704 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90046655 ОКВЭД:52.72.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года90724976578
12104 Запасы на конец предыдущего года249765792766
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7931516540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15166122214
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81175103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17510285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года178141887221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года418872935065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года178141887221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418872935065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18007220
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года722-9540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1790732-360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года732-944396
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года139300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217834565781
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года345664374669
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года357134565781
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года345682374669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года178141887221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418872935065
21103 Выручка за отчетный год38618415760
21104 Выручка за предыдущий год41136416570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15140130720
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13072130760
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23478285040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год28064285810
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22662261670
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год26167261620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81623370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год189724190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81623370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189724190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81623370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год189724190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год81623370
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год189724190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (816)/Стоимость активов (1781) = 45.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (816)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15140+22662+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (816)/Выручка (38618) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (816)/Выручка (38618) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.5

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.223

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.458

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.458

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.501

Индекс Альтмана Z = 2.582

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.582<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.5), коэффициент наличия собственных средств (-1.01), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (2.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники