Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА" ИНН:0326502743 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90046721 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101939
11504 Основные средства на конец предыдущего года193939
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101939
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193939
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16613419
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1341940
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года912
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года16614320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1432042
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17616259
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1625981
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15412823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1282381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года223436
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года34360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года223436
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года34360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17616259
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1625981
21103 Выручка за отчетный год550758400
21104 Выручка за предыдущий год758400908
21203 Себестоимость продаж за отчетный год462605437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год605437800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год88153-37
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год153-37108
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год88153-37
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год153-37108
23503 Прочие расходы за отчетный год613521
23504 Прочие расходы за предыдущий год352137
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27118-58
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год118-5871
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27118-58
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год118-5871

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (27)/Стоимость активов (176) = 15.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (88)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (462+0+0) = 19.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (88)/Выручка (550) = 16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (27)/Выручка (550) = 4.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7

Индекс Альтмана Z = 14.243

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (7.55), коэффициент текущей ликвидности (7.55), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (16%), рентабельность компании (4.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АУДИТ-ДЭФА"