ООО "БАЙКАЛ ПРОДАКШН" ИНН:0326502937 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90047399 ОКВЭД:92.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года570503166
12104 Запасы на конец предыдущего года50316645
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года553317206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года317206118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года41241
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1123861396
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года861396164
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1123861396
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года861396207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-567-246302
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2463020
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года74300
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года74300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года947110784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110784207
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года947110794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110794207
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1123861396
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года861396207
21103 Выручка за отчетный год590980514461
21104 Выручка за предыдущий год805144612575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год617179684160
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год796841602574
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-26283301
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год833011
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-26283301
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год833011
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-26283301
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год833011
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год598145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год814526
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3212256
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2256-25
41103 Поступления – всего за отчетный год601500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год540000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3200
41193 Прочие поступления за отчетный год58300
41203 Платежи – всего за отчетный год702700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год439900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год152400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11100
41293 Прочие платежи за отчетный год99300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-101200
43103 Поступления – всего за отчетный год377100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год377100
43203 Платежи – всего за отчетный год280000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год280000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год97100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-321)/Стоимость активов (1123) = -28.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-262)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6171+0+0) = -4.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-262)/Выручка (5909) = -4.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-321)/Выручка (5909) = -5.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.19

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.19<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.336

Индекс Альтмана Z = -1.821

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.19), коэффициент наличия собственных средств (-0.5), рентабельность продукции (-4.43%), рентабельность компании (-5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники