ООО "РЕСТОРАН "БУРЯТИЯ" ИНН:0326502983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90047548 ОКВЭД:55.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года148222671859
11504 Основные средства на конец предыдущего года22671859776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года148222671859
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года22671859776
12103 Запасы на конец отчетного года683655854169
12104 Запасы на конец предыдущего года558541693471
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года643314458628884
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44586288845456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года753687170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6871701180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года719205085833223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года508583322310107
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года734025312535082
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года531253508210883
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7100000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4655700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года710104656729785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46567297858557
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года545605720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года545605720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года239260134692
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601346921606
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года239260134692
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года601346921606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года734025312535082
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года531253508210883
21103 Выручка за отчетный год561714600950519
21104 Выручка за предыдущий год460095051935237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163732841429298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год154272929827106
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год397981759521221
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30582212218131
22203 Управленческие расходы за отчетный год1423400
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1298700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год255641759521221
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17595212218131
23403 Прочие доходы за отчетный год2383591253
23404 Прочие доходы за предыдущий год3591253912
23503 Прочие расходы за отчетный год19411721246
23504 Прочие расходы за предыдущий год1921246496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год256081678221228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17762212288547
24603 Прочее за отчетный год116500
24604 Прочее за предыдущий год98000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год244431678221228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16782212288547
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2444300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1678200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24443)/Стоимость активов (73402) = 33.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16373+0+14234) = 83.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25564)/Выручка (56171) = 45.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24443)/Выручка (56171) = 43.52 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 27.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.349

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 29.686

Индекс Альтмана Z = 40.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (27.21), коэффициент текущей ликвидности (30.07), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (45.51%), рентабельность компании (43.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники