ООО "Гостиница "Бурятия" ИНН:0326503144 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90048045 ОКВЭД:55.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5798781230
11504 Основные средства на конец предыдущего года87812300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5798781230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87812300
12103 Запасы на конец отчетного года5932
12104 Запасы на конец предыдущего года9320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года335236175381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года361753810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года342851
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года339136545464
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года365454640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397045326694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года453266940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4166-35780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3578-15550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-4156-3568-1545
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3568-15450
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812681008239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года810082390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года812681008239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года810082390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397045326694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года453266940
21104 Выручка за предыдущий год190230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1-75220
22203 Управленческие расходы за отчетный год57119910
22204 Управленческие расходы за предыдущий год199100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-571-1990-7522
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1990-75220
23503 Прочие расходы за отчетный год1732707
23504 Прочие расходы за предыдущий год325670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-588-2022-8091
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2022-79510
24604 Прочее за предыдущий год-11400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-588-2023-8091
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2023-80910
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-588-20230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2023-80910

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-588)/Стоимость активов (3970) = -14.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+571) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-571)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-588)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.193

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.511

Индекс Альтмана Z = -9.84

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.42), коэффициент наличия собственных средств (-1.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники