Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА" ИНН:0326503151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90048068 ОКВЭД:24.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года149341782413355
12104 Запасы на конец предыдущего года178241335513404
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года28500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6543209411204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209491304282
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17195239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года195239217
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года217822011324798
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201132479817903
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217822011324798
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года201132479817903
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года15392290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2294090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1549239419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23941975
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44501305017120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года130501712017729
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1578368247259
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6824725999
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202331987424379
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года198742437917828
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217822011324798
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года201132479817903
21103 Выручка за отчетный год12961274828980
21104 Выручка за предыдущий год274828980989
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7211190658469
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год190655378908
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57508417511
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8417360281
22103 Коммерческие расходы за отчетный год130081310
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год813130910
22203 Управленческие расходы за отчетный год96900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3481286511
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28651181
23303 Проценты к уплате за отчетный год98800
23403 Прочие доходы за отчетный год52900
23503 Прочие расходы за отчетный год143300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1589286511
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28651181
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год27957102
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5710216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1310229409
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22940965
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год13102290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2294090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1310)/Стоимость активов (21782) = 6.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7211+1300+969) = 36.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3481)/Выручка (12961) = 26.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1310)/Выручка (12961) = 10.11 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.06

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Х5 = Выручка/Активы = 0.595

Индекс Альтмана Z = 1.101

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (26.86%), рентабельность компании (10.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Научно-производственное объединение "АНГАРА"