ООО "КОМПАНИЯ ЭЛЕКТРОТЕХКОМ" ИНН:0326503200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90048163 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года283115312351254
12104 Запасы на конец предыдущего года2984123511340
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1556114501117411680
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года114501117446320
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438711603145350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144341453569140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4387144341453518242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1443414535109500
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1697334000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3340296700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1707335029771705
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3350297718210
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2680110841155816537
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года110841155891290
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года268011084115580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года110841155891290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4387144341453518242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1443414535109500
21103 Выручка за отчетный год3353284863478120848
21104 Выручка за предыдущий год2848634781222210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3278252483120318729
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2524829400199490
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75323835780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3238538122720
22103 Коммерческие расходы за отчетный год463900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год63952000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год71259935780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2599486122720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год71259935780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2599486122640
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14520716424
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5207164530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57207928621695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2079414518110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57207900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2079414500
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 313340296700
32008 Величина капитала на 313350297700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)57000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))57207900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)57207900
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1700170600
33278 Дивиденды (ИТОГО)1700170600
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 311697335000
33008 Величина капитала на 311707335000
36003 Чистые активы на 311707335000
36004 Чистые активы на 313350297700
41103 Поступления – всего за отчетный год55503215900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год48163204300
41193 Прочие поступления за отчетный год73411600
41203 Платежи – всего за отчетный год38483428500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34743053400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год301135800
41293 Прочие платежи за отчетный год731600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1702-212600
43203 Платежи – всего за отчетный год1700000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1700000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1700000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2-212600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (57)/Стоимость активов (4387) = 1.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3278+4+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (3353) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (57)/Выручка (3353) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.64

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.637

Индекс Альтмана Z = 3.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (1.64), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (2.12%), рентабельность компании (1.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники