ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА" ИНН:0326503345 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90048832 ОКВЭД:45.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года214318
12104 Запасы на конец предыдущего года318160
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года94126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года126158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года729
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года683516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года516327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года683516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года516327
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года577418
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года418327
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10698
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10698
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года683516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года516327
21103 Выручка за отчетный год65316448
21104 Выручка за предыдущий год64483717
21203 Себестоимость продаж за отчетный год59445866
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58663228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год587582
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год582489
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год587582
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год582489
23503 Прочие расходы за отчетный год42876
23504 Прочие расходы за предыдущий год76172
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год159506
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год506317
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159506
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год506317

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (683) = 23.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (587)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5944+0+0) = 9.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (587)/Выручка (6531) = 8.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (6531) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.845

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.233

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.233

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.443

Индекс Альтмана Z = 13.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.54), коэффициент быстрой ликвидности (4.42), коэффициент текущей ликвидности (6.44), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (8.99%), рентабельность компании (2.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АТМОСФЕРА"