ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ" ИНН:0326503585 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:90049671 ОКВЭД:63.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53304223640
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42236400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года433170568
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года170568417
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года57635924208
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5924208417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года57635924208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5924208417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2041570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1571070
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года214167117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16711727
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55494254091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4254091390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55494254091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4254091390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года57635924208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5924208417
21103 Выручка за отчетный год1213173877077
21104 Выручка за предыдущий год738770772425
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1207573376970
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год733769702404
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5650107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5010721
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5650107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5010721
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5650107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5010721
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4750107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5010717
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год501070
32003 Величина капитала на 3110100
32007 Величина капитала на 311571070
32008 Величина капитала на 311671170
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))47500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)47500
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 312041570
33008 Величина капитала на 312141670
36003 Чистые активы на 312141670
36004 Чистые активы на 311671170
41103 Поступления – всего за отчетный год1038069650
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1038069650
41203 Платежи – всего за отчетный год994767950
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год711164110
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2553840
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3300
41293 Прочие платежи за отчетный год254800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4331700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4331700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (5763) = 0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12075+0+0) = 0.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (12131) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (12131) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.037

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.377

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.46%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТРАСТ"