ООО "ДАНКО" ИНН:0326503634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:90049820 ОКВЭД:51.56.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года518620
12104 Запасы на конец предыдущего года6200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года626490533
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года49053365
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года94611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2090553534
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55353476
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2090553534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55353476
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1770508470
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года50847074
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года20700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года20700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1144564
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45642
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1144564
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45642
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2091553534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55353476
21103 Выручка за отчетный год2812841958090
21104 Выручка за предыдущий год419580901604
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2656041017656
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410176561510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год156894434
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9443494
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год156894434
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9443494
23503 Прочие расходы за отчетный год221110
23504 Прочие расходы за предыдущий год11107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год154683424
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8342487
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2844580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год458016
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год126238344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3834471

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1262)/Стоимость активов (2090) = 60.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26560+0+0) = 5.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1568)/Выручка (28128) = 5.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1262)/Выручка (28128) = 4.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 13.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 8.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.604

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.74

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.514

Индекс Альтмана Z = 18.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (8.3), коэффициент быстрой ликвидности (13.79), коэффициент текущей ликвидности (18.33), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (5.57%), рентабельность компании (4.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники