ООО "ДОМСТРОЙ" ИНН:0326503828 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38610505 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1712356850
11504 Основные средства на конец предыдущего года2356850167
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1712356850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2356850167
12103 Запасы на конец отчетного года175962616539
12104 Запасы на конец предыдущего года626165391314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года822786984601
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года869846015373
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123416
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99871497111143
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14971111437103
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года101581520617993
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15206179937270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года34100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года211300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35121231886
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212318861181
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года148448398489
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года483984893604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года832382447618
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года824476182485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года98071308316107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13083161076089
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года101581520617993
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15206179937270
21103 Выручка за отчетный год18722669422577
21104 Выручка за предыдущий год266942257725712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12352404119915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год240411991525692
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63726532662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2653266220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63726532662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2653266220
23403 Прочие доходы за отчетный год118261135213
23404 Прочие доходы за предыдущий год611352135147
23503 Прочие расходы за отчетный год139958525139
23504 Прочие расходы за предыдущий год585251393271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год42029142736
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год291427361896
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год79801860
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год801860725
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34121131876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год211318761171
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год211300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (341)/Стоимость активов (10158) = 3.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (637)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1235+0+0) = 51.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (637)/Выручка (1872) = 34.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (341)/Выручка (1872) = 18.22 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.036

Индекс Альтмана Z = 1.5

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.5<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.84), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (34.03%), рентабельность компании (18.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники