ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС" ИНН:0326504187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38611427 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года542596648
12104 Запасы на конец предыдущего года5966481045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2822439943374
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397529290648
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года55221025916
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года40019010188
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года933525485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5254851007
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года595184511530424
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года451153042412887
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595184511530424
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года451153042412887
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года556893976424372
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года397642437212025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года556993977424372
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года397742437212025
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года116729284440
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года292844400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года116729284440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года292844400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года265224131612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24131612863
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года265224131612
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24131612863
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595184511530424
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года451153042412887
21103 Выручка за отчетный год321523331133581
21104 Выручка за предыдущий год333113358117801
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1447319840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321521883831597
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188383159717801
22203 Управленческие расходы за отчетный год12904015810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192481883815787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188381578711283
23303 Проценты к уплате за отчетный год334583313
23304 Проценты к уплате за предыдущий год5833130
23403 Прочие доходы за отчетный год4025
23503 Прочие расходы за отчетный год185713332145
23504 Прочие расходы за предыдущий год1333214578
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год170611692213354
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год169221335412593
24603 Прочее за отчетный год93610001007
24604 Прочее за предыдущий год10001007569
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161251592212347
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год159221234712024
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161251592212347
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год159221234712024
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31397642437212025
32008 Величина капитала на 31397742437212025
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159251539212348
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)159251540212348
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))159251539212348
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)159251539212348
33003 Величина капитала на 3110100
33007 Величина капитала на 31556893976424372
33008 Величина капитала на 31556993977424372
36003 Чистые активы на 31556993977424372
36004 Чистые активы на 31397742437212025
41103 Поступления – всего за отчетный год320753792033250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год320493311533250
41193 Прочие поступления за отчетный год2648050
41203 Платежи – всего за отчетный год98063788033771
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год445429706106
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год535263367067
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2226940-521
43103 Поступления – всего за отчетный год12000
43193 Прочие поступления за отчетный год12000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год12000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2238940-521

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16125)/Стоимость активов (59518) = 27.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19248)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+12904) = 149.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19248)/Выручка (32152) = 59.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16125)/Выручка (32152) = 50.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.955

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.271

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.287

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 14.585

Индекс Альтмана Z = 24.391

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.42), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (59.87%), рентабельность компании (50.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕСУРС"