ООО "ДГБ-2012" ИНН:0326504282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38611663 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года660
12104 Запасы на конец предыдущего года600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года69500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1610
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7021210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года121010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7021210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года121010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года121010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года63700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7021210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года121010
21103 Выручка за отчетный год1576681300
21104 Выручка за предыдущий год66813000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1276601202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год66012020
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30898
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8980
23503 Прочие расходы за отчетный год18698
23504 Прочие расходы за предыдущий год6980
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (702) = 1.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (127+0+0) = 23.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (157) = 19.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (157) = 7.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 6.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (19.11%), рентабельность компании (7.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники