ООО "АРТ ЭЛИТ" ИНН:0326504388 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38611870 ОКВЭД:52.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года401260
12104 Запасы на конец предыдущего года126010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года472220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8714820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1483010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8714820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1483010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010-236
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года57119236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201910
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77138246
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8714820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1483010
21103 Выручка за отчетный год13591037839
21104 Выручка за предыдущий год10378390
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1329928599
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год92810620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30109240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год109-2230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30109-223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год109-2230
23504 Прочие расходы за предыдущий год31230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3078-246
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78-2460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1968-246
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68-2460

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19)/Стоимость активов (87) = 21.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1329+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (1359) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19)/Выручка (1359) = 1.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.77

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.345

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 8.217

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.61), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (1.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники