ООО "Профит плюс" ИНН:0326504395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38611887 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4246924667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года924667518
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56102
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года610212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4261940779
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года940779540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4261940779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года940779540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3931940328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года940328294
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3300451
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3300451
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4261940779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года940779540
21103 Выручка за отчетный год565540337536
21104 Выручка за предыдущий год403375364135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год209034807053
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348070533602
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3565553483
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год553483533
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3565553483
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год553483533
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3565553483
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год553483533
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год339234449
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234449250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год322631934
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31934283

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3226)/Стоимость активов (4261) = 75.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2090+0+0) = 170.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3565)/Выручка (5655) = 63.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3226)/Выручка (5655) = 57.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 12.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.923

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.757

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.837

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.912

Индекс Альтмана Z = 26.655

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (12.88), коэффициент текущей ликвидности (12.91), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (63.04%), рентабельность компании (57.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники