Общество с ограниченной ответственностью "Буир" ИНН:0326504613 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38612421 ОКВЭД:74.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68375835
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года758354
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года18659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года683776100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77610013
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года683776100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года77610013
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года41200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457412-186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412-186-427
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года226364286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года364286238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года226364286
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года364286440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года683776100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года77610013
21103 Выручка за отчетный год893395975560
21104 Выручка за предыдущий год959755603283
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год899953193710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8933598241
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год598241-427
22203 Управленческие расходы за отчетный год875500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год178598241
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год598241-427
23503 Прочие расходы за отчетный год4000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год138598241
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год598241-427
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46598241
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год598241-427
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год59800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (683) = 6.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+8755) = 2.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (178)/Выручка (8933) = 1.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (8933) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.669

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.067

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.202

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.022

Индекс Альтмана Z = 8.088

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Буир"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.02), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (1.99%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Буир"