ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН" ИНН:0326504719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38612622 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года328239197
12104 Запасы на конец предыдущего года2391970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года844485
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года448510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года412283282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28328210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года412283282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года28328210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года213325
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года332510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года391250248
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2502480
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года391250257
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2502570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года412283282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года28328210
21103 Выручка за отчетный год500488458
21104 Выручка за предыдущий год4884580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год416423407
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4234070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год846551
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год65510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год846551
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год65510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год846551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год734236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112315
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (412) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (84)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (416+0+0) = 20.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (84)/Выручка (500) = 16.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (500) = 2.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.051

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.204

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 1.85

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.85<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (16.8%), рентабельность компании (2.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СКОРО УЖИН"