ООО "МЭРГЭН" ИНН:0326504846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38612935 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года434159560
11504 Основные средства на конец предыдущего года1595600
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5757579
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года575790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4912161130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года21611390
12103 Запасы на конец отчетного года258625802220236
12104 Запасы на конец предыдущего года258022202360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года242869392823438
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года693928234380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2918236631041908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2366310419080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года79321188581470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11885814725820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84241210182602591
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12101826025910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-63871-52073-18473-3078
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-52073-18473-30780
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5669736385205995500
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года363852059955000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5669736385205990
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года363852059955000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года85334018136365
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года40181363650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7065237714771104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2377147711040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года155982778961340
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2778961341690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84241210182602591
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12101826025910
21103 Выручка за отчетный год4682944995647181
21104 Выручка за предыдущий год449956471810
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6126267120211663111
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год671202148931110
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14433-22125-146950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-22125-15018-30300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14433-22125-146950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-22125-15018-30300
23303 Проценты к уплате за отчетный год45152655106959
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26551069590
23403 Прочие доходы за отчетный год102657460
23404 Прочие доходы за предыдущий год5746100
23503 Прочие расходы за отчетный год68890435310
23504 Прочие расходы за предыдущий год904353100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18610-33249-158110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-33249-16134-30890
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год48700-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-19097-33249-15811-3089
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33249-16134-30890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-19097)/Стоимость активов (8424) = -226.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14433)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61262+0+0) = -23.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14433)/Выручка (46829) = -30.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-19097)/Выручка (46829) = -40.78 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -7.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.209

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.883

Индекс Альтмана Z = -22.486

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-7.58), рентабельность продукции (-30.82%), рентабельность компании (-40.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники