Общество с ограниченной ответственностью "Кедр" ИНН:0326504860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38612958 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года12181139710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года53354669776210769
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46697762107690
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года233416
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года334160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5337592089050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года59208905108560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53375920890510857
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года59208905108570
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30126417473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264174730
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5503550364370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года503615332294331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года153322943310
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5036565687320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56568732107680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53375920890510857
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года59208905108570
21103 Выручка за отчетный год117984169152394028
21104 Выручка за предыдущий год41691523940280
21203 Себестоимость продаж за отчетный год117424037142393958
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40371423939580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5613210000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1321000700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5613210000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1321000700
23503 Прочие расходы за отчетный год919124
23504 Прочие расходы за предыдущий год191240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471131260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113126790
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10232516
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2325160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год379010163
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год90101630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (5337) = 0.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (56)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11742+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (56)/Выручка (11798) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (11798) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.056

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.06

Индекс Альтмана Z = 0.514

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кедр"