ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ" ИНН:0326504941 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38613188 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1282184
12104 Запасы на конец предыдущего года21842192
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5602703
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года753
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6884962
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года49632195
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6884963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49632195
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года180
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10750
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28-1065
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1065230
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года15001965
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15001965
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6603908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6604528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6884963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49632195
21103 Выручка за отчетный год2176610121
21104 Выручка за предыдущий год101213237
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2071610941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год109412978
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1050-820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-820259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1050-820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-820259
23503 Прочие расходы за отчетный год8580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192-820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-820259
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год174465
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46539
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-1285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1285220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (688) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1050)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (20716+0+0) = 5.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1050)/Выручка (21766) = 4.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (21766) = 0.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.042

Х5 = Выручка/Активы = 31.637

Индекс Альтмана Z = 32.51

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (4.82%), рентабельность компании (0.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЗИМУТ"