Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса" ИНН:0326505159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38613886 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года234222
12104 Запасы на конец предыдущего года222166
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года451878
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года878414
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3141
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года155
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9991101
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1101635
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9991101
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1101635
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года186192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192170
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года803899
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года899455
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9891091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1091625
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9991101
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1101635
21103 Выручка за отчетный год40685370
21104 Выручка за предыдущий год53704961
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35034643
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46434392
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год565727
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год727569
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год565727
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год727569
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год565727
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год727569
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год114145
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145114
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год451582
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год582455

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (451)/Стоимость активов (999) = 45.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (565)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3503+0+0) = 16.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (565)/Выручка (4068) = 13.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (451)/Выручка (4068) = 11.09 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.451

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.566

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 10.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.32), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (13.89%), рентабельность компании (11.09%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Техника Офиса"