Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс" ИНН:0326505688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38615266 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1162812170
12104 Запасы на конец предыдущего года28121700
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года22000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года542542409204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5424092040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29197285710
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года972857100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9719209110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9209119140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года971920911914
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9209119140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года361000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года297000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года371307298298
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3072982980
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года600613613616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6136136160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6006136130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6136136160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года971920911914
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9209119140
21103 Выручка за отчетный год72217362063
21104 Выручка за предыдущий год173620630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7221100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17303670
22103 Коммерческие расходы за отчетный год628000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год162000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год941100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1103670
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год941100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1103590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год192072
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7590287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год902870
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год75000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (75)/Стоимость активов (971) = 7.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (94)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+628+0) = 14.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (94)/Выручка (722) = 13.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (75)/Выручка (722) = 10.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.382

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.618

Х5 = Выручка/Активы = 0.744

Индекс Альтмана Z = 1.643

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.643<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (13.02%), рентабельность компании (10.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БайкалЭнергоРесурс"