ООО "РЕСТОРАТОРОВЪ" ИНН:0326505705 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38615299 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года1280
11503 Основные средства на конец отчетного года130202
11504 Основные средства на конец предыдущего года20260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года258202
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2021360
12103 Запасы на конец отчетного года188209
12104 Запасы на конец предыдущего года209131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9198
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года279307
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года307413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года537509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5091773
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6060
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2-512
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-512148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58-452
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-452208
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года479961
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года961265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года479961
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года961265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года537509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5091773
21103 Выручка за отчетный год73297740
21104 Выручка за предыдущий год77406100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44306871
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68715433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2899869
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год869667
22103 Коммерческие расходы за отчетный год27831088
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1088458
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год116-219
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-219209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год116-219
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-219209
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год118293
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год29361
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2-512
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-512148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2-512
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-512148
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2512
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-2512
33007 Величина капитала на 31-366-512
33008 Величина капитала на 31-366-452
36003 Чистые активы на 3158-452
36004 Чистые активы на 31-452208
41103 Поступления – всего за отчетный год73297740
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год73297740
41203 Платежи – всего за отчетный год73367686
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год54006305
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1427614
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год118293
41293 Прочие платежи за отчетный год391474
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-754
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-754

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (537) = -0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (116)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4430+2783+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (116)/Выручка (7329) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (7329) = -0.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.372

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.121

Индекс Альтмана Z = -0.875

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (-0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия