Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно" ИНН:0326505783 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38615448 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года175083
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года175083
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года260431926
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года431926147
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29213124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1312461
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5524441050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4441050208
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5514601100
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4601100291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61371062
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года371062187
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года550
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5030
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года48541838
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4183874
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года49042338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42338104
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5514601100
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4601100291
21103 Выручка за отчетный год106616175348
21104 Выручка за предыдущий год161753481304
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104325854398
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год258543981099
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23-968950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-968950205
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23-968950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-968950205
23403 Прочие доходы за отчетный год5200
23503 Прочие расходы за отчетный год522710
23504 Прочие расходы за предыдущий год271016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23-995940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-995940189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год276513
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23-1022875
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1022875176

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (551) = 4.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1043+0+0) = 2.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (1066) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (1066) = 2.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.122

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.124

Индекс Альтмана Z = 1.35

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.35<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (2.16%), рентабельность компании (2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СибГазТехно"