Товарищество собственников жилья "Возрождение" ИНН:0326506385 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38617447 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174449
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года44490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2284
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395253
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года525352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года525352
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года383942
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года141414
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года141410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395253
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года525352
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года525352
21104 Выручка за предыдущий год26124897
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25823996
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год361
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год320

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (39) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.359

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 2.355

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.355<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.56), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники