ООО "ИЛИМ-РОСКО" ИНН:0326506459 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38617631 ОКВЭД:51.51.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года100165415728912
12104 Запасы на конец предыдущего года54157289127000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года235463345234857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3345234857146460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года381077827142
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года107782714212011
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336009838790911
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9838790911171291
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года336009838790911
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9838790911171291
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года131010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года755474132
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47413219
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года768484142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48414229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года328329790390769
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9790390769171262
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328329790390769
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9790390769171262
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года336009838790911
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9838790911171291
21103 Выручка за отчетный год89401814510451369679
21104 Выручка за предыдущий год14510451369679179437
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78232012607671218309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12607671218309164854
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111698190278151370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19027815137014583
22103 Коммерческие расходы за отчетный год97903191675151088
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год19167515108813436
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13795-1397282
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-13972821147
23403 Прочие доходы за отчетный год76943594718737
23404 Прочие доходы за предыдущий год359471873720012
23503 Прочие расходы за отчетный год211383412318869
23504 Прочие расходы за предыдущий год341231886921136
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год351427150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42715027
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год708537
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год85378
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-13-7-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год281342113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34211319
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год281342113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34211319
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3147413219
32008 Величина капитала на 3148414229
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))281342113
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)281342113
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))281342113
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)281342113
33003 Величина капитала на 31131010
33007 Величина капитала на 31755474132
33008 Величина капитала на 31768484142
36003 Чистые активы на 31768484142
36004 Чистые активы на 3148414229
41103 Поступления – всего за отчетный год117254722835741462186
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год94313016428831440562
41193 Прочие поступления за отчетный год22941764069121624
41203 Платежи – всего за отчетный год118328721935671452843
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год86502016629711379452
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год319121401650
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7610140
41293 Прочие платежи за отчетный год31500052293371701
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-10740900079343
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10740-1636415131

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (281)/Стоимость активов (33600) = 0.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13795)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (782320+97903+0) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13795)/Выручка (894018) = 1.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (281)/Выручка (894018) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.72

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.72<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.008

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.023

Индекс Альтмана Z = 0.268

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.72), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.54%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники