ООО "ТехноСтрой" ИНН:0326506522 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38617861 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10100
12104 Запасы на конец предыдущего года12200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1320141
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года132122141
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1221410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года132132151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1321510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128132151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1321510
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года132132151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1321510
21103 Выручка за отчетный год8034983701
21104 Выручка за предыдущий год349837010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8031663560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год316635600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3321410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3321410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3321410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4122141
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1221410

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (132) = -3.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (80+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (80) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (80) = -5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.97

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32

Индекс Альтмана Z = 39.865

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (33), коэффициент текущей ликвидности (33), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (-5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники