Общество с ограниченной ответственностью "Родник" ИНН:0326506579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:01027886 ОКВЭД:45.25.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года143022293088
11504 Основные средства на конец предыдущего года222930882754
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года143022293088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222930882754
12103 Запасы на конец отчетного года305752682442
12104 Запасы на конец предыдущего года448724422611
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1253981121
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1180112158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14453281627
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32816273593
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года462759945190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года599551906262
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года605882238278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года822382789015
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года811781178117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года811781178117
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года111106161
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года106161898
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года-217100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-2060106161
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106161898
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года605882238278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года822382789015
21103 Выручка за отчетный год5367866517011
21104 Выручка за предыдущий год86651701116045
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5048736514758
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год78651475814034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31913002253
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80022532011
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31913002253
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80022532011
23403 Прочие доходы за отчетный год2983900
23404 Прочие доходы за предыдущий год39000
23503 Прочие расходы за отчетный год2752400
23504 Прочие расходы за предыдущий год24000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год34214502253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год95022532011
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1102720
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23211782253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67822532011

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (6058) = 3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (319)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5048+0+0) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (319)/Выручка (5367) = 5.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (5367) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -2.25

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -0.76

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.7

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.745

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -3.94

Индекс Альтмана Z = 1.25

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.25<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Родник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.7), коэффициент быстрой ликвидности (-0.76), коэффициент текущей ликвидности (-2.25), коэффициент наличия собственных средств (1.34), рентабельность продукции (5.94%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Родник"