Общество с ограниченной ответственностью "ШиК" ИНН:0326506610 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38618109 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года12731319
12104 Запасы на конец предыдущего года13001452
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года60426023
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года60427059
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17899
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года73447520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года75208610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73447520
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года75208621
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15150
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года150-85
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-17990
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73297370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91698706
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73297370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73708706
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73447520
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года75208621
21103 Выручка за отчетный год23215746
21104 Выручка за предыдущий год574623292
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24395438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год543823177
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год308115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-118308
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год308115
23503 Прочие расходы за отчетный год1712
23504 Прочие расходы за предыдущий год120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-135296
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год296115
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год156210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-135140
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год140-95

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-135)/Стоимость активов (7344) = -1.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-118)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2439+0+0) = -4.84 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-118)/Выручка (2321) = -5.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-135)/Выручка (2321) = -5.82 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.164

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-5.08%), рентабельность компании (-5.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ШиК"