Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль" ИНН:0326506716 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38618352 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1015610
12104 Запасы на конец предыдущего года1561010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34410
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года41039
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4419710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1971049
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4419710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1971049
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-14-65-2
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-65-244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5826212
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года262124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5826212
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года262125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4419710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1971049
21103 Выручка за отчетный год28193656363
21104 Выручка за предыдущий год3656363111
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26243641251
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год364125174
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19515112
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1511237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19515112
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1511237
23403 Прочие доходы за отчетный год2298
23404 Прочие доходы за предыдущий год2980
23503 Прочие расходы за отчетный год67106118
23504 Прочие расходы за предыдущий год1061183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130-622
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-62234
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год130-622
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-62234

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (130)/Стоимость активов (44) = 295.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2624+0+0) = 7.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (195)/Выручка (2819) = 6.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (130)/Выручка (2819) = 4.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.318

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2.955

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.955

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.241

Индекс Альтмана Z = 27.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.32), рентабельность продукции (6.92%), рентабельность компании (4.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русский стиль"