Первичная профсоюзная организация Улан-Удэнского энергетического комплекса ИНН:0326506829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38618642 ОКВЭД:91.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27033
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года242031
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года203121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2429034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2903424
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2429034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2903424
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-34900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3491570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37313334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1333424
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37313334
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1333424
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2429034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2903424
61003 Остаток средств на начало отчетного года203121
62203 Целевые взносы за отчетный год237420851668
62003 Поступило средств - всего за отчетный год237420851668
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год10701199995
63133 иные мероприятия за отчетный год107000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год1145794505
63263 прочие за отчетный год114500
63503 Прочие за отчетный год155103158
63003 Использовано средств - всего за отчетный год237020961658
64003 Остаток средств на конец отчетного года242031

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (24) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -14.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -14.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.936

Индекс Альтмана Z = -96.378

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-14.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия