ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА" ИНН:0326507205 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38619481 ОКВЭД:52.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23013451310265
12104 Запасы на конец предыдущего года34513102654909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года537208129
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2081290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28483473110394
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34731103944909
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28483473110394
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34731103944909
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года28481291758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года129175839
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3344096364870
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3344096364870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28483473110394
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34731103944909
21103 Выручка за отчетный год14618120218230
21104 Выручка за предыдущий год1202182301544
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12694111657269
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1116572691466
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1924856961
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85696178
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1924856961
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85696178
23503 Прочие расходы за отчетный год1361087
23504 Прочие расходы за предыдущий год10874
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1788748954
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74895474
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год231215235
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21523545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1557533719
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год53371929

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1557)/Стоимость активов (2848) = 54.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1924)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12694+0+0) = 15.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1924)/Выручка (14618) = 13.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1557)/Выручка (14618) = 10.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.547

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.628

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (13.16%), рентабельность компании (10.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАЙКАЛ-МОДА"