ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2" ИНН:0326507290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38619676 ОКВЭД:52.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года382334094639239
11504 Основные средства на конец предыдущего года40946392390
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года382334094639239
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40946392390
12104 Запасы на конец предыдущего года511010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218877217645181967
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года214650181967488
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4420292
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219319217696182269
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года214701182269673
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257552258643221509
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года255647221509673
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года847580861188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года80901188252
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года202189204764179116
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2047641791160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года202189204764179116
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2047641791160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года52024021026
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года402102620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года416874539140179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4239140179400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468894579341205
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4279341205420
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257552258643221509
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года255647221509673
21103 Выручка за отчетный год34242395543246
21104 Выручка за предыдущий год395593246722
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8620104451997
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104451997465
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25622291091249
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год291141249257
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25622291091249
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год291141249257
23303 Проценты к уплате за отчетный год24824215320
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2153200
23403 Прочие доходы за отчетный год9057
23404 Прочие доходы за предыдущий год570
23503 Прочие расходы за отчетный год156325290
23504 Прочие расходы за предыдущий год3252908
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7327257966
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7262966249
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34836130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год361307
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3846896936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6901936242

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (384)/Стоимость активов (257552) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8620+0+0) = 297.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25622)/Выручка (34242) = 74.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (384)/Выручка (34242) = 1.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.69

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Индекс Альтмана Z = 4.586

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (4.68), коэффициент текущей ликвидности (4.68), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (74.83%), рентабельность компании (1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕР - ФУД 2"