ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА" ИНН:0326507614 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38620343 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1701751920
11504 Основные средства на конец предыдущего года17519200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1701751920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1751922080
12103 Запасы на конец отчетного года2201964110
12104 Запасы на конец предыдущего года19641100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3221742870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1741051100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2130105110
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3028700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5634001740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4001741900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года733575366398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5753663980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года368294277161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2942771610
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36528189237
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281892370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года365281890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года281892370
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года733575366398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5753663980
21103 Выручка за отчетный год127687313221360
21104 Выручка за предыдущий год873132213600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год116983611601167
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год836116011670
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107371620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год371621930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107371620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год371621930
23503 Прочие расходы за отчетный год1515175
23504 Прочие расходы за предыдущий год151750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92221450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год221451880
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год429370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9218116151
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год181161510

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (733) = 12.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1169+0+0) = 9.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (1276) = 8.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (1276) = 7.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.27

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.126

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.008

Индекс Альтмана Z = 4.087

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.54), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (8.39%), рентабельность компании (7.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОЗАЩИТА"