ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ" ИНН:0326507780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38620627 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года304492202919338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22029193380
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года173966696
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9666960
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года306222212526034
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22125260340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года306222212526034
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22125260340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8181147299003
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1472990030
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года27716620
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года166200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года27716620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года166200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года22164567016967
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5670169670
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года64640
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22164573417031
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5734170310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года306222212526034
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22125260340
21103 Выручка за отчетный год115201494724592
21104 Выручка за предыдущий год14947245920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29846798691
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67986910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85361426815901
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14268159010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85361426815901
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14268159010
23403 Прочие доходы за отчетный год1251189176
23404 Прочие доходы за предыдущий год11891760
23503 Прочие расходы за отчетный год863436
23504 Прочие расходы за предыдущий год34360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85751542316041
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15423160410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4047331045
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год73310450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81711469014996
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14690149960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8171)/Стоимость активов (30622) = 26.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8536)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2984+0+0) = 286.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8536)/Выручка (11520) = 74.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8171)/Выручка (11520) = 70.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.365

Индекс Альтмана Z = 4.946

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.38), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (74.1%), рентабельность компании (70.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭФФЕКТИВНАЯ КОЛЛЕКТОРСКАЯ СИСТЕМА-УЛАН-УДЭ"