ООО "ИНЖЕНЕР-ЭЛЕКТРИК" ИНН:0326507847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38620840 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43614892
12104 Запасы на конец предыдущего года148920
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48015895
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года158950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48015895
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24215895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года158950
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года9100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48015895
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158950
21103 Выручка за отчетный год32891716885
21104 Выручка за предыдущий год17168850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год30571568772
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15687720
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год232148113
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1481130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год232148113
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1481130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год23214885
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год148850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23214885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год148850

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (232)/Стоимость активов (480) = 48.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (232)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3057+0+0) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (232)/Выручка (3289) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (232)/Выручка (3289) = 7.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.27

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.483

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.483

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.017

Индекс Альтмана Z = 10.441

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (3.27), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (7.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники