Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс" ИНН:0326508223 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38621590 ОКВЭД:51.51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года468
11504 Основные средства на конец предыдущего года6810
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6810
12103 Запасы на конец отчетного года22362360
12104 Запасы на конец предыдущего года23600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2601429522
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14295221
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года828184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281841
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года25041693706
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16937062
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25081699714
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169971412
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года236316890
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года16895280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23731699538
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года169953812
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1350176
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1350176
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25081699714
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169971412
21103 Выручка за отчетный год7035152877263
21104 Выручка за предыдущий год152877263400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5834135206360
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год135206360361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12011767903
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год176790339
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3502290
22203 Управленческие расходы за отчетный год35600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8451417903
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год141767439
23503 Прочие расходы за отчетный год4451285
23504 Прочие расходы за предыдущий год515637
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8011366618
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13666182
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12720592
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год205920
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6741161526
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11615262
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год67411610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11615260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (674)/Стоимость активов (2508) = 26.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (845)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5834+0+356) = 13.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (845)/Выручка (7035) = 12.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (674)/Выручка (7035) = 9.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.945

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.319

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 17.578

Индекс Альтмана Z = 27.677

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.99), коэффициент текущей ликвидности (18.55), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (12.01%), рентабельность компании (9.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прогресс"