Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ" ИНН:0326508262 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38621681 ОКВЭД:85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года117891178015785
11504 Основные средства на конец предыдущего года11780157850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года117891178015785
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11780157850
12103 Запасы на конец отчетного года152733363484
12104 Запасы на конец предыдущего года333634840
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1906814603429
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года146034280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года491104120
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21086283513913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2835139120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328754013019698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40130196980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-27368-16171-6429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16171-64290
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года19416200000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года19416200000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2000000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года65000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года-35000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года401773630126127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36651261270
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года408273630126127
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36301261270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328754013019698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40130196980
21103 Выручка за отчетный год34085123904000
21104 Выручка за предыдущий год1239040000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год347531705910420
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год17059104200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-668-4669-6420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4669-64200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-668-4669-6420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4669-64200
23303 Проценты к уплате за отчетный год489900
23403 Прочие доходы за отчетный год17022219640
23404 Прочие доходы за предыдущий год2196400
23503 Прочие расходы за отчетный год222962675419
23504 Прочие расходы за предыдущий год26754190
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10841-9459-6439
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9459-64390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3562830
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год28300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-11197-9742-6439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9742-64390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-11197)/Стоимость активов (32875) = -34.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-668)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34753+0+0) = -1.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-668)/Выручка (34085) = -1.96 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-11197)/Выручка (34085) = -32.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.52

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.83

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.33

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.454

Индекс Альтмана Z = -7.617

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.48), коэффициент текущей ликвидности (0.52), коэффициент наличия собственных средств (-0.83), рентабельность продукции (-1.96%), рентабельность компании (-32.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЗДОРОВЬЕ СИБИРСКОЕ"