ООО "МЕГАРЕСУРС ПЛЮС" ИНН:0326508456 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38622112 ОКВЭД:29.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9122528
12104 Запасы на конец предыдущего года2252810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1584651
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29027679
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2767910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29027678
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2767810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года632926
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года292610
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года-62442
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4420
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года28920450
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года204500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22724852
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года248520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29027678
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2767810
21103 Выручка за отчетный год282476129
21104 Выручка за предыдущий год4761290
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233454103
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4541030
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год492226
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год492226
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22260
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год8305
23504 Прочие расходы за предыдущий год3050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41-721
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34-817
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8170

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (290) = 11.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (233+0+0) = 21.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (49)/Выручка (282) = 17.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (282) = 12.06 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.278

Х5 = Выручка/Активы = 0.972

Индекс Альтмана Z = 1.626

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.626<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (17.38%), рентабельность компании (12.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники