ООО "СИБИРЬ-ОБУВЬ" ИНН:0326508512 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38622425 ОКВЭД:52.43.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5633583360006000
11504 Основные средства на конец предыдущего года5833600060000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5633583360000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5833600060000
12103 Запасы на конец отчетного года751201141168992751869
12104 Запасы на конец предыдущего года11411689927518690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4077114483940556
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года144839405530
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1695157314292527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1573142925260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144286117137952960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11713795296549480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14991912297010129660952
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122970101296609480
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года80000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года80000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года147116000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года112799000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1471961128799300858408
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11287993008584080
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года27231009176462544
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10091764625400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27231009181460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10091814625400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14991912297010129660952
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122970101296609480
21103 Выручка за отчетный год25618421478222631811958
21104 Выручка за предыдущий год214782226318119580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1674381895151885419101
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11565818854191010
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8874625267377770
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год991243777728570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год50190000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год73857000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3855625267377770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год252673777728570
23403 Прочие доходы за отчетный год1120937192362
23404 Прочие доходы за предыдущий год9371923620
23503 Прочие расходы за отчетный год254820312377113
23504 Прочие расходы за предыдущий год203123771130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3712824173373230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241733732328060
24603 Прочее за отчетный год2810000
24604 Прочее за предыдущий год4303000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3431819870345312615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год198703453126150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год34318000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19870000
32003 Величина капитала на 3180000
32007 Величина капитала на 31112799000
32008 Величина капитала на 31112879000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34317000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)34317000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))34317000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)34317000
33003 Величина капитала на 3180000
33007 Величина капитала на 31147116000
33008 Величина капитала на 31147196000
36003 Чистые активы на 31147196000
36004 Чистые активы на 31112879000
41103 Поступления – всего за отчетный год340641000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год337116000
41193 Прочие поступления за отчетный год3525000
41203 Платежи – всего за отчетный год313865000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год159713000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21196000
41293 Прочие платежи за отчетный год132956000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год26776000
42103 Поступления – всего за отчетный год14006000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год46000
42193 Прочие поступления за отчетный год13960000
42203 Платежи – всего за отчетный год40660000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год20000000
42293 Прочие  платежи за отчетный год20660000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-26654000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период122000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34318)/Стоимость активов (149919) = 22.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (38556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167438+50190+0) = 17.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (38556)/Выручка (256184) = 15.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34318)/Выручка (256184) = 13.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 43.18

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.944

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.229

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.248

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 54.057

Индекс Альтмана Z = 65.366

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.62), коэффициент быстрой ликвидности (15.6), коэффициент текущей ликвидности (43.18), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (15.05%), рентабельность компании (13.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники