ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН" ИНН:0326508819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38623072 ОКВЭД:51.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года733255136
12104 Запасы на конец предыдущего года25513611
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года540
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9981370548
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13705480
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101214739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1473978
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27493102693
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года310269389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27493102693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года310269389
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года90410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21210051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100518
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25372902562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года290256281
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25373002642
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года300264281
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27493102693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года310269389
21103 Выручка за отчетный год543868691018
21104 Выручка за предыдущий год68691018143
21203 Себестоимость продаж за отчетный год42896486949
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6486862142
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114938369
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3831561
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9553120
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год312870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1947169
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год71691
23503 Прочие расходы за отчетный год401618
23504 Прочие расходы за предыдущий год16181
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1545551
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год55510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год421110
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11100
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1124441
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44410
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112440
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год44410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (2749) = 4.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4289+955+0) = 3.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (194)/Выручка (5438) = 3.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (5438) = 2.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.077

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 1.103

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.103<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (3.57%), рентабельность компании (2.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЭД ЮНИОН"